Hình ảnh chỉ dùng để minh họa
Giới thiệu
Bạn có biết rằng nếu bạn làm việc dưới hình thức tự do và làm việc độc lập như một nhà thầu độc lập trong năm trước đó, thì bạn sẽ nhận được biểu mẫu thuế 1099-NEC của IRS? IRS gọi đây là "tiền bồi dưỡng không phải từ việc làm công." Việc nộp thuế với Biểu mẫu 1099-NEC có một số khác biệt so với khi chỉ có thu nhập được báo cáo trên biểu mẫu W-2. Hãy cùng tìm hiểu một số gợi ý để giúp bạn nộp thuế một cách dễ dàng hơn.
Ai cần Biểu mẫu 1099-NEC?
Biểu mẫu 1099-NEC báo cáo tiền bồi dưỡng không phải từ việc làm công cho doanh nghiệp hoặc cá nhân đã trả bạn 600 đô la trở lên trong năm thuế đó. Một số ví dụ về những người có thể nhận biểu mẫu 1099-NEC bao gồm:
- Freelancer
- Cá nhân tự kinh doanh
- Cố vấn
- Nhà cung cấp
- Nhà thầu độc lập
Nếu bạn đã trả cho bất kỳ ai tiền bồi dưỡng không phải từ việc làm công trên 600 đô la, bạn sẽ cần sử dụng Biểu mẫu 1099-NEC để báo cáo các khoản thanh toán cho dịch vụ bạn đã nhận.
Tôi đã nhận được Biểu mẫu 1099-NEC. Tôi phải làm gì với nó?
Nếu bạn đã nhận biểu mẫu này, dưới đây là các bước bạn cần thực hiện:
-
Xem xét thông tin: Bước đầu tiên là kiểm tra tính chính xác của biểu mẫu. Hãy đảm bảo tên của bạn, số Bảo hiểm Xã hội hoặc số nhận dạng người nộp thuế và số tiền thu nhập báo cáo là chính xác. Nếu bạn phát hiện bất kỳ sai sót nào, hãy liên hệ với người trả để sửa thông tin.
-
Báo cáo thu nhập của bạn: Nếu thông tin trên biểu mẫu 1099-NEC của bạn là chính xác, bước tiếp theo là báo cáo thu nhập của bạn trong tờ khai thuế của bạn. Thu nhập này có thể được báo cáo trên một biểu mẫu thuế như Schedule C hoặc Schedule E, tùy thuộc vào cấu trúc kinh doanh của bạn.
-
Nộp thuế: Sau khi báo cáo thu nhập của bạn, bạn sẽ phải chịu trách nhiệm nộp thuế trên thu nhập bạn đã kiếm được, bao gồm cả phần của bạn trong các khoản tiền trợ cấp xã hội và bảo hiểm y tế. Bạn cũng có thể phải thực hiện việc nộp thuế ước tính trong suốt năm. Chúng ta sẽ tìm hiểu chi tiết hơn về việc nộp thuế ước tính ở phần sau.
-
Giữ hồ sơ: Để sử dụng trong các mục đích thuế trong tương lai và xác minh thu nhập của bạn, hãy giữ bản sao của biểu mẫu 1099-NEC của bạn. Đối với thuế liên bang, bạn nên giữ hồ sơ ít nhất ba năm. Đối với thuế tiểu bang, điều này sẽ tuỳ thuộc vào luật thuế của tiểu bang bạn.
Các khoản giảm trừ làm việc ra sao với Biểu mẫu 1099-NEC?
Một trong những điều tốt lành khi bạn nhận được biểu mẫu 1099-NEC thay vì biểu mẫu W-2 là bạn có thể khai trừ các khoản chi phí kinh doanh trong Schedule C, được sử dụng để tính toán lợi nhuận ròng từ việc tự kinh doanh của bạn.
Các khoản giảm trừ của bạn phải liên quan đến các khoản chi phí kinh doanh mà IRS coi là thông thường và cần thiết cho hoạt động tự kinh doanh của bạn. Ví dụ, chi phí phần mềm máy tính có thể được coi là một khoản chi phí thông thường và cần thiết đối với một nhà thiết kế đồ họa tự do. Tuy nhiên, việc thuê limousine cao cấp để đi gặp khách hàng có thể hữu ích, nhưng không phải là một khoản chi phí thông thường trong tiêu chuẩn thuế.
Khi sử dụng Schedule C, bạn thường tính toán lợi nhuận ròng của mình bằng cách:
- Tính tổng thu nhập từ việc tự kinh doanh của bạn, bao gồm cả thu nhập không được báo cáo trên biểu mẫu 1099-NEC, và
- Trừ đi các khoản chi phí kinh doanh được khấu trừ.
Con số lợi nhuận ròng cuối cùng sẽ được chuyển sang Biểu mẫu 1040 và kết hợp với các thu nhập, công việc và khoản khấu trừ khác của bạn để tính toán thu nhập chịu thuế của bạn.
Thuế tự kinh doanh là gì?
Là một cá nhân tự kinh doanh, bạn phải tự trả thuế Bảo hiểm Xã hội và Y tế bằng chính tờ khai thuế của bạn, chứ không phải trích từ mức lương. Những khoản thuế này được tính toán dựa trên tờ khai SE, được gắn vào tờ khai thuế của bạn. Lợi nhuận ròng được báo cáo trên Schedule C được sử dụng để tính toán thuế tự kinh doanh trên tờ khai SE.
Thu nhập từ các khoản đầu tư và các nguồn thu nhập không phải từ công việc thường không chịu thuế Bảo hiểm Xã hội và Bảo hiểm Y tế.
Những khoản thanh toán thuế ước tính là gì?
Một điều bạn sẽ thấy trên biểu mẫu 1099-NEC của bạn là khách hàng của bạn thường không giữ lại thuế thu nhập từ các khoản thanh toán của bạn như nhà tuyển dụng làm với nhân viên của họ. Đây là một hệ thống trả theo từng đợt, trong đó nhân viên thường phải trả thuế của họ trong suốt năm chứ không phải khi gửi tờ khai thuế cuối cùng. Là một người tự kinh doanh, bạn cũng không nên chờ đợi để trả thuế một lần duy nhất. Thay vào đó, bạn có thể phải thực hiện tối đa bốn lần thanh toán thuế ước tính cho IRS trong suốt năm.
Số tiền và tần suất các khoản thanh toán ước tính của bạn phụ thuộc vào:
- Số thu nhập bạn kiếm được,
- Số thuế được giữ lại từ các nguồn thu nhập làm công việc khác, và
- Phương pháp bạn chọn để tính toán các khoản thuế ước tính.
Sử dụng Biểu mẫu 1040-ES để tính toán các khoản thanh toán thuế ước tính của bạn.
Biểu mẫu 1099-NEC cần gửi khi nào?
Giống như hầu hết các biểu mẫu thuế khác, doanh nghiệp cần nộp Biểu mẫu 1099-NEC vào hoặc trước ngày 31 tháng 1. Điều này áp dụng cho bạn nếu bạn sử dụng biểu mẫu này để báo cáo tổng doanh số bán hàng là 5,000 đô la trở lên. Nếu bạn không thể đáp ứng thời hạn đó, điều quan trọng là lưu ý và chuẩn bị cho các khoản phạt.
Là một cá nhân tự kinh doanh, bạn phải báo cáo toàn bộ thu nhập. Nếu thu nhập ròng của bạn vượt qua 400 đô la, bạn sẽ phải trả thuế tự kinh doanh bằng tờ khai SE. Bạn sẽ cần nộp Biểu mẫu 1099-NEC khi nộp tờ khai thuế, nhưng hãy nhớ rằng, thường thì bạn cũng phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính trong suốt năm.
Nơi gửi Biểu mẫu 1099-NEC?
Nếu bạn đã trả tiền cho một freelancer hoặc công nhân hợp đồng, bạn có thể đang tự hỏi nơi gửi Biểu mẫu 1099-NEC. Dưới đây là một số cách để nộp Biểu mẫu 1099-NEC, bao gồm:
-
Trực tuyến: Bạn có thể nộp Biểu mẫu 1099-NEC của mình qua IRS thông qua Hệ thống nhập dữ liệu Báo cáo thông tin (IRIS) Taxpayer Portal. Đây là một phương pháp nộp thuế miễn phí cho phép bạn nộp Biểu mẫu 1099-NEC của mình điện tử, cũng như xin gia hạn, điều chỉnh và nhiều hơn nữa.
-
Thư tín: Nếu bạn muốn nộp Biểu mẫu 1099-NEC của mình bằng giấy, bạn có thể gửi biểu mẫu của bạn qua bưu điện cho IRS. Địa chỉ bạn sử dụng phụ thuộc vào vị trí kinh doanh của bạn và sẽ phải gửi tới trung tâm xử lý ở Austin, Texas; Kansas City, Missouri hoặc Ogden, Utah của IRS. Hướng dẫn gửi thư có thể được tìm thấy trên trang web của IRS.
-
Bên thứ ba: Sử dụng phần mềm nộp thuế bên thứ ba cho phép bạn nộp thuế tự kinh doanh của mình. Một chuyên gia thuế cũng có thể giúp đảm bảo bạn áp dụng tất cả các khoản giảm trừ và khoản tín dụng liên quan để tối đa hóa lợi tức thuế và tuân thủ các thời hạn để tránh phạt và lệ phí.
Nếu bạn đã nhận được tiền bồi dưỡng không phải từ việc làm công và biểu mẫu 1099-NEC trong năm, bạn sẽ bao gồm biểu mẫu đó vào tờ khai thuế theo cách bạn chọn để nộp.
